2016年，根据《山西省财政厅关于组织市县财政部门开展2016年会计监督检查工作的通知》（晋财监【2015年】22号）要求，县级财政部门从行政事业单位和民营企业中选择了3个单位开展会计监督检查工作，现将检查情况进行公告。

检查结果表明，多数行政事业单位和民营企业较好地执行了《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》以及相关的法律法规，财务管理基本规范，内部控制制度较为健全，风险管理较为有效。

但检查发现部分行政事业单位和民营企业仍存在一些问题，需要引起高度重视。

一、 会计核算存在问题

主要表现在：记账凭证记载不完整，无记账、出纳、审核等人员签字，使用旧版电子记账凭证多年未升级，记账凭证与附件张书不相符。

二、 内部控制和管理方面存在问题

主要表现在：个别单位未缴印花税；还有超限额使用现金等情况。检查共发现问题资金6819元。针对检查中发现的问题，县级财政部门在履行征求意见，集中审理等工作程序的基础上，依法依规下达了处理处罚决定，责令被检查单位认真整改、调整会计账簿，并对有有关单位作出警告。

忻府区财政局

2017.6.28